Какие предусмотрены налоги при переводе ООО в ИП?
Advokat-rso.ru

Юридический портал

Какие предусмотрены налоги при переводе ООО в ИП?

Перевод сотрудников ООО на ИП

ООО или общество с ограниченной ответственностью является одной из самых простых форм юридического лица. Но в определенных ситуациях может возникать необходимость изменения организационно-правовой формы на еще более простую, например, на ИП. В этом случае помимо самого порядка перевода ООО в ИП, также возникает вопрос о переводе сотрудников. В статье рассмотрим порядок, по которому осуществляется перевод сотрудников ООО на ИП.

Порядок перехода с ООО в ИП

Важно! Законодательством не предусматривается возможность перевода ООО в ИП напрямую. ООО может быть только реорганизовано в иное юридическое лицо. А предприниматель юридическим лицом не является, поэтому и реорганизация ООО в ИП невозможна.

Поэтому, приняв решение о переходе с ООО на ИП, бизнесмену следует задаться вопросом, как именно это сделать. Порядок действий в этом случае будет следующим:

Порядок действий при переводе ООО в ИП Пояснение
1. Первым делом учредителю ООО следует зарегистрироваться в качестве ИП. Для этого учредитель подает соответствующее заявление на регистрацию, а также свой паспорт и ИНН. Также потребуется оплатить госпошлину и по истечении 5 дней получить документ, подтверждающий регистрацию ИП.
2. Перевести сотрудников ООО на ИП В данном случае возможен только один вариант перевода: увольнение из ООО и прием на работу к ИП.
3. Перевести имущество ООО на ИП Простой перевод будет в том случае, если учредитель один. Он просто проходит ликвидацию и получает имущество как физлицо.

Другим вариантом перевода может являться дарение или продажа имущества предпринимателю.

4. Ликвидировать ООО Для этого потребуется пройти определенную процедуру ликвидации.

Перевод сотрудников ООО на ИП

Важно! Перевод сотрудников из ООО на ИП возможен только путем увольнения из общества и приемом на работу к предпринимателю. Данный процесс не потребует представления документов в налоговую.

Нормативные законодательные акт не предусматривают порядок прямого перевода персонала из ООО к ИП. Поэтому работники увольняются из общества, а на следующий день происходит их принятие на работу к ИП. Для перевода сотрудника на постоянную работу к другому работодателю, потребуется получить согласие как от настоящего работодателя, так и от принимающего. В качестве инициатора может выступать и работодатель и работник (72.1 ТК РФ).

Такой перевод потребует увольнения с прежнего места работы, так как у нового работодателя потребуется заключение нового трудового договора. Порядок действий при переводе сотрудника через увольнение трудовым законодательством не предусматривается, однако существует определенная практика по оформлению данной процедуры. Прежде оформления процедуры перевода необходимо получить письменное согласие от настоящего и будущего работодателей.

Если обе стороны согласны на перевод, то процедура по увольнению и дальнейшему приему на работу будет следующей:

  1. В первую очередь руководитель принимающей компании направляет настоящему работодателю работника запрос в письменном виде о переводе. В запросе указывается дата, с которой работник должен быть оформлен на новой работе и в новой должности.
  2. После получения запроса настоящий руководитель согласовывает с работником возможность такого перевода.
  3. Если работник соглашается на данный перевод, то он пишет заявление об увольнении, к котором в качестве причины перевода указывается перевод. К данному заявлению прикладывается запрос от будущего работодателя. Оно будет выступать как подтверждение того, что согласие на перевод выражено в письменном виде.
  4. Далее работодатель, у которого пока еще трудится работник, направляет в принимающую организацию письмо, подтверждающее согласие на перевод.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Порядок действий при увольнении в связи с переводом

Работодателю, у которого увольняется работник путем перевода потребуется выполнить следующие действия:

  1. Издать приказ на расторжение трудового соглашение по причине перевода.
  2. Закрыть личную карточку работника.
  3. Сделать запись в трудовую книжку работника следующим образом: «Уволен в порядке перевода в ИП ______ с согласия сотрудника, пункт 5 части 1 статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации».

В качестве основания для увольнения в книжке указывается приказ руководителя. Таким образом, для того, чтобы оформить увольнение потребуются следующие документы:

  • заявление от работника;
  • соглашение о переводе.

Тот работодатель, который принимает работника на новую работу выполняет следующие действия:

  1. Заключить с новым работником трудовой договор.
  2. Издать приказ о приеме на работу нового сотрудника.
  3. Заполнить личную карточку работника.
  4. Внести запись в трудовую книжку работника следующим образом: «Принят в ИП ______ на должность ______ в порядке перевода из ООО _______».

Важно! Заполняя документы об увольнении следует указывать информацию о том, что увольнение производится с согласия работника или по просьбе работника.

Перевод сотрудников по заявлению

В некоторых случаях работник сам проявляет инициативу о переводе из ООО в ИП. В этом случае в первую очередь должно быть составлено заявление работника. После этого работодатель, у которого трудится работник в письменном виде сообщает другому работодателю о том, что его работник хочет перевестись. Это позволит получить согласие о переводе. В дальнейшем порядок перевода происходит по общим правилам. Также следует помнить, что при таком виде перевода в трудовой книжке следует отметить, что работник переведен именно по собственной просьбе, а не с его согласия (Читайте также статью ⇒ Как оформить перевод на должность генерального директора).

Чем грозит перевод из ООО в ИП сотрудникам

Как уже можно сделать вывод из вышесказанного, перевод работника из ООО в ИП подразумевает увольнение. А это означает, что работодатель (в нашем случае ООО) должен в день увольнения (последний день работы) рассчитать работника. В этом случае работнику причитаются следующие выплаты:

  • заработная плата за отработанное время;
  • компенсация за неиспользованные дни отпуска.

Кроме того, если работодатель согласен, то работник может взять отпуск с последующим увольнением. Для этого на отпуск работник должен подать заявление. В этом случае за день увольнения принимается последний день отпуска. Также следует обратить внимание на то, какая запись будет в трудовой книжке работника. Дело в том, что если в трудовой книжке указано «уволить в порядке перевода», то новый работодатель (в нашем случае ИП) не может установить при приеме на работу испытательный срок (70 ТК РФ). В противном случае работника будет ждать испытание несколько месяцев при приеме на работу к ИП (Читайте также статью ⇒ Перевод работника в обособленное подразделение).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли принимающая сторона отказать в заключении трудового договора работнику, который приглашен на работу в порядке перевода от иного работодателя?

Ответ: Нет, такой отказ неправомерен. Данный запрет будет действовать один месяц момента увольнения работника с прежнего места работы (64 ТК РФ). Кроме того, работодателю в случае отказа будет грозить штраф за административное правонарушение в размере от 1000 до 5000 рублей. Также работник вправе подать на работодателя в суд, который скорее всего обяжет принять работника на работу.

Вопрос: Учредитель ООО, в котором трудятся работники и предприниматель, к которому этих работников переводят, является одним и тем же лицом. Должен ли он в этом случае выплачивать работникам компенсацию за неиспользованный отпуск, ведь по сути это один и тот же работодатель?

Ответ: Нет, ООО и ИП в данном случае не являются одним и тем же работодателем, даже несмотря на то, что учредитель общества и предприниматель – одно и то же лицо. Поэтому при увольнении сотрудников для перевода в ИП, ООО обязано произвести с ними полный расчет, а значит и выплатить им компенсацию за неиспользованный отпуск.

Вопрос: Можно ли оформить перевод всех сотрудников из ООО на ИП в один день, либо это нужно делать постепенно?

Ответ: Перевести всех работников с ООО и ИП, конечно, можно одним днем. Но скорее всего это вызовет интерес контролирующих органов. Поэтому лучшим решением будет постепенный перевод сотрудников друг за другом.

Сравнение налогов ИП и ООО в 2020 году

Вопросом «открыть ИП или ООО» задаются многие начинающие предприниматели. Решение принимается в соответствии с планируемой деятельностью и уровнем дохода. От этого зависит, какую систему налогообложения при той или иной организационно-правовой форме выбрать выгоднее всего. В этой статье мы сравнили налоги ООО и ИП, чтобы под рукой была шпаргалка для принятия быстрого решения

Разница в налогообложении ИП и ООО

  1. Общая система налогообложения (ОСН).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН) (не предусмотрена для ООО).

Что выгоднее: ООО или ИП с точки зрения уплаты налога

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Разница между доходами и расходами.

ИП уплачивают налог по ставке 13% (НДФЛ), а юридические лица по ставке 20% (налог на прибыль).

Дополнительно предприниматели должны уплачивать НДС по ставке 0, 10 или 20 процентов и налог на имущество физических лиц.

Аналогично ООО должны уплачивать НДС по ставке 0, 10 или 20 процентов и налог на имущество организаций.

Есть ряд ограничений для ИП. Например, нет права торговать крепким алкоголем.

УСН «Доходы»

Таблица: разница налогообложения ИП и ООО при УСН «Доходы»

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Налог по ставке 1-6% (устанавливается субъектами РФ), уплачивается со всей суммы поступивших доходов.

При применении спецрежима предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество (за исключением имущества, оцененного по кадастровой стоимости).

При этом нужно соответствовать двум критериям:

численность работников не более 100 человек;

сумма доходов не превышает 112,5 миллиона рублей за последний отчетный период.

Юридическое лицо получает освобождение от уплаты НДС и налога на прибыль.

При этом организация обязана продолжать вести бухгалтерский учет.

ИП или ООО на данном режиме могут заниматься любым производством, торговлей или оказанием услуг, кроме ограниченных пунктом 3 статьи 246.12 НК РФ.

Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не больше, чем на половину (если у ИП нет официально трудоустроенных работников, данное ограничение не действует).

УСН «Доходы минус расходы»

Таблица: разница налогообложения ИП и ООО при УСН «Доходы минус расходы»

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Разница между доходами и расходами облагается по ставке 5–15% (устанавливается субъектами РФ).

Применение спецрежима освобождает предпринимателя от уплаты НДФЛ, налога на имущество (за исключением оценного по кадастровой стоимости) и НДС.

При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов и подтверждать понесенные расходы чеками и накладными.

Ограничение по применению аналогичны УСН «Доходы».

Юрлица освобождаются от уплаты всех других налогов, кроме налога на имущество, оцененного по кадастровой стоимости.

Организация обязана вести бухгалтерский учет и книгу учета доходов и расходов.

Применение спецрежима допустимо при любом производстве, торговле или оказании услуг. Ограничения указаны в пункте 3 статьи 246.12 НК РФ.

Специалисты советуют применять данный режим, когда имеется много расходов, связанных с основной деятельностью (например, торговля).

В статье 346.16 НК РФ указан закрытый перечень расходов, которые можно учитывать при использовании спецрежима.

Таблица: разница налогообложения ИП и ООО при ЕНВД

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Учитывается потенциально возможный размер дохода от той или иной деятельности, рассчитанный с определенным коэффициентом.

Базовые показатели доходности различных сфер деятельности зафиксированы в пункте 3 статьи 346.29 НК РФ.

Потенциальная величина вмененного дохода облагается по ставке 15%.

Размер фактических доходов не учитывается, документальное подтверждение понесенных расходов не требуется.

При применении данного режима предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и других налогов. Уплачивается налог только на то имущество, которое оценено по кадастровой стоимости. Транспортный и земельный налоги уплачиваются на общих основаниях.

Юридическое лицо освобождается от уплаты всех налогов, кроме налога на имущество, используемого в деятельности по ЕНВД и оцененного по кадастровой стоимости. Он рассчитывается в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости.

Также остается обязательство вести бухгалтерский учет.

В рамках ЕНВД можно заниматься торговлей и оказанием услуг, зафиксированными в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ.

Чаще всего, данным режимом пользуются торговые организации.

Коэффициенты, которые применяются при расчете налоговой базы, могут меняться в каждом квартале. Поэтому рекомендуется уточнять их величину в своей ИФНС перед совершением уплаты налога.

Таблица: разница налогообложения ИП и ООО при ЕСХН

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Объектом налогообложения признается разница между доходами и расходами. Налогом является 6% от разницы.

В рамках данного режима есть определенный порядок учета расходов и доходов, который определен в статье 346.5 НК РФ.

За индивидуальным предпринимателем остается обязанность вести книгу учета доходов и расходов, чтобы можно было определить размер налоговой базы.

В рамках спецрежима ИП освобождается от уплаты НДФЛ и налога на имущество.

Общество с ограниченной ответственностью освобождается от уплаты всех налогов, кроме НДС, транспортного и земельного налогов.

Пользоваться специальным режимом могут производители сельскохозяйственной продукции и фермерские хозяйства.

Таблица: разница налогообложения ИП и ООО при ПСН

Объект налогообложения и ставка

Особенности применения ИП

Особенности применения ООО

Потенциально возможный годовой доход облагается по ставке 6%. Для некоторых налогоплательщиков, определенных в пункте 3 статьи 346.50 НК РФ, налоговая ставка установлена на уровне 0%.

ИП могут применять ПСН, если численность работников не превышает 15 человек (включая самого предпринимателя) и доход по облагаемым ПСН видам деятельности не превышает 60 миллионов рублей за отчетный период.

Юридические лица не могут применять патентную систему налогообложения.

Список деятельностей, к которым можно применять ПСН, ограничен пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ.

Для получения патента необходимо подать соответствующее заявление. Он выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Необходимо продление каждый год.

Воспользовавшись любой таблицей и проведя некоторые расчеты (исходя из планируемых доходов и расходов), можно определить, на каком налоговом режиме будет работать выгоднее .

Дополнительное сравнение ООО и ИП можно посмотреть в видеоролике ниже. Внимательный просмотр позволит открыть дело с наиболее выгодными организационно-правовой формой и системой налогообложения.

Как можно перевести ООО в ИП: все нюансы подобной реорганизации

В некоторых случаях у бизнесменов может возникнуть желание поменять организационно-правовую форму своего предприятия, и тогда встанет вопрос, как можно из ООО сделать ИП?

В данной статье мы разберемся, возможен ли такой переход по закону, как его грамотно оформить, в том числе перевести имущество и персонал.

Когда это может потребоваться?

На территории РФ самым простым и в то же время удобным способом юридической организации бизнеса считается индивидуальное предпринимательство. Эта разновидность ведения деятельности пользуется наибольшей популярностью у малого и среднего типа бизнесменов.

При открытии небольшого предприятия физическому лицу гораздо проще быть зарегистрированным как ИП. Вот основные преимущества:

  • упрощение работы в плане уплаты налогов;
  • упрощенная бухгалтерская отчетность.

Юридическому лицу заниматься бизнесом немного сложнее. Трудоемкие расчеты и разнообразные отчеты — это то, с чем постоянно придется сталкиваться. Хотя в некоторых случаях именно ООО может быть самой подходящей формой организации бизнеса.

В процессе деятельности у некоторых предпринимателей может появиться идея поменять организационно-правовую форму своей компании:

  • Если человек изначально зарегистрировался как ИП, тогда у него есть законное право реорганизовать свой бизнес в ООО. Властные органы Российской Федерации не будут как-либо этому препятствовать. Обычно желание стать юридическими лицами возникает у тех предпринимателей, которые хотят расширить свою деятельность. В этом случае действительно может быть оправдано увеличение бухгалтерской работы.
  • Если фирма была зарегистрирована как ООО, но при этом сам бизнес не особо крупный и расширять деятельность не планируется, то тогда есть смысл перевестись на более простую организационно-правовую форму для упрощения работы.

Советы по выбору формы для организации деятельности вы можете узнать из следующего видео:

Можно ли перевести ООО в ИП по закону?

Когда дело касается перевода общества с ограниченной ответственностью в индивидуальное предпринимательство, правительство России ограничивает подобную манипуляцию.

Законодательство РФ гласит, что лицо, занимающееся бизнесом, не может напрямую реорганизовывать ООО в ИП. Законодательные акты регулируют деятельность таких лиц, создавая определенные правила, согласно которым юрлицо имеет право лишь разделяться или входить в состав других обществ. Однако в каждой ситуации оно обязано оставаться юридическим лицом.

Если брать в учет то, что ИП считается не предприятием, а физическим лицом, то ООО нельзя в него реорганизовать.

Как перейти с ООО на ИП? Пошаговая инструкция

Без препятствий перевести ООО в ИП нельзя, однако это не означает, что ситуация совсем уж безвыходна.

Чтобы у человека не появились большие проблемы с органами госконтроля, нужно придерживаться четкой последовательности действий:

  • Во-первых, требуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Учредитель ООО обязан предоставить для этого в ФНС следующую документацию:
    • ИНН;
    • копию паспорта;
    • заявление по форме Р26001.

    Также следует оплатить госпошлину, а документ, подтверждающий оплату, требуется приложить к вышеуказанным бумагам. Сотрудники налоговой выдадут бизнесмену документ, в котором указано, что бумаги приняты к рассмотрению. Через пять рабочих дней заявителю выдается вся необходимая документация, подтверждающая его успешную регистрацию.

  • После этих действий понадобится переоформить имущество и сотрудников ООО. При этом нужно соблюдать аккуратность, иначе госорганы могут наложить на бизнесмена санкции в виде штрафов.
  • В заключение необходимо ликвидировать юридическое лицо. Эта процедура достаточно сложная, она требует большого количества времени и сил. Но если к моменту закрытия у ООО будет нулевой баланс, тогда работа будет существенно упрощена. Чтобы закрыть компанию, нужно написать заявление в налоговый орган и в различные фонды. Далее фирму начнут проверять на наличие задолженностей. Если долги будут найдены, то налоговики могут конфисковать часть имущества должника. Остальная часть будет разделена между учредителями.

Когда наконец юрлицо будет удалено из базы данных ЕГРЮЛ, тогда официально можно будет считать его ликвидированным. И далее можно спокойно работать в качестве индивидуального предпринимателя.

Перевод работников и имущества

Если оформить владельца бизнеса в качестве ИП несложно, то разобраться с имущественными проблемами гораздо сложнее. Не остается другого выбора, кроме как, воспользовавшись договором дарения или продажи, перевести имущество от ООО к ИП. Таким способом, все активы станут предметом владения предпринимателя, а не юрлица.

Увольнять людей надо постепенно, чтобы массовое увольнение не вызвало интереса со стороны контролирующих служб. А так все будет выглядеть как обычная текучка кадров.

Лучше всего начинать сокращение заранее, чтобы к моменту полной ликвидации ООО не понадобилось сразу же убирать немалое число рабочих мест.

Как правильно переводить деньги с ООО на ИП?

Правильно перевести деньги с ООО на ИП— задача, с которой сталкиваются многие предприниматели. Не всегда понятно, как провести эту процедуру с учетом законодательства, и какие способы вывода средств наиболее безопасны.

Законные способы вывода средств с ООО

Чтобы легально вывести деньги с ООО, можно воспользоваться одним из путей:

  1. Выплатить дивиденды. С позиции законодательства это идеальный способ получения прибыли от ведения бизнес-деятельности. Для вывода средств необходимо сделать несколько шагов. Первоначально рассчитываются чистые активы компании, которые должны превышать размер уставного капитала. После этого собираются учредители, принимается решение и формируется протокол об утверждении бухотчетности. На этом же этапе определяются сроки осуществления платежей, а также принципы распределения дохода.

Как только все бюрократические процедуры произведены, остается осуществить выплаты. Сделать это без налогов не получится — придется выплатить 13-процентный НДФЛ. Если владелец ООО за последние 183 дня находился на территории страны меньше 183 суток, этот налог возрастает до 15%.

Периодичность распределения дивидендов может быть различной — чаще всего это происходит раз в три месяца, но допускается осуществление ежемесячных выплат.

  1. Выдача зарплаты. Еще один способ перевести деньги с ООО заключается следующем. Учредитель оформляет себя на работу по трудовому соглашению и осуществляет выплату заработной платы. Этот способ дорогостоящий, но зато появляется возможность ежемесячно получать прибыль. Получаемая должность не обязательно должна быть директорской — можно и рангом ниже.

Но здесь имеется особенность. В случае если учредитель и руководитель — одно лицо, возможны проблемы с контролирующими органами. Поводом конфликта является заключение с собой трудового соглашения. При этом законодательных ограничений в этом вопросе нет, а дискуссии ведутся до сих пор. Если исходить из судебной практики, решения принимаются в пользу учредителей, которые могут «наниматься» на работу в свою же компанию и платить себе заработную плату.

Чтобы избежать споров, стоит назначить на должность любого доверенного человека, который будет расписываться во всех бумагах и не задавать лишних вопросов. При этом единственный учредитель в этом случае будет заместителем.

Существует и другой путь — взять партнера, имеющего небольшую долю уставного капитала. В этой ситуации в компании будет уже два учредителя, поэтому основной владелец вправе заключать с собой трудовое соглашение и платить зарплату. Особенность в том, что при начислении средств придется платить налог (13%), а также страховые взносы (30%). Выходит, что для получения 200 тысяч рублей в бюджет необходимо будет отдать 98 тысяч.

С учетом вышесказанного, такой способ вывода средств сложно назвать выгодным. Это один из вариантов, не более того.

Сотрудничество с ИП

Одним из способов перевести деньги с ООО является передача управления обществом участнику, являющемуся индивидуальным предпринимателем. Со стороны законодательства этот вариант чист, но сотрудники ФНС очень не любят такие ситуации. Принцип заключается в регистрации ИП с последующим предоставлением услуг по управлению собственной компанией. Если бизнесмен выбрал вариант с УСН и ставкой в 6%, можно сэкономить на НДФЛ и страховых платежах. Конечно, ИП также придется выплачивать за себя взносы, но общие расходы будут ниже, а подоходный налог вообще не придется платить. Если корректно производить выплату взносов, удается снизить расчетный налог к минимуму.

Несмотря на законность этого пути, государственная казна недополучает деньги, поэтому и возникают многочисленные споры. Предприниматель успешно обходит существующие ограничения и снижает налоговую нагрузку максимально законным путем. При этом ООО может перевести деньги на счет ИП за оказание услуг по управлению компанией. Со всех платежей взимаются положенные налоги, поэтому с юридической точки зрения «подкопаться» почти невозможно.

Сложность в том, что работники ФНС считают по-другому. Они прикладывают все усилия, чтобы доказать противозаконность подобного способа. Упор делается на тот факт, что предприниматель подменивает трудовые взаимоотношения гражданско-правовыми. Если им удается доказать этот факт, начисляется штраф. Перед тем как перевести деньги с ООО таким способом, стоит вспомнить о потенциальных рисках. Важно правильно составить соглашение по оказанию услуг, с умом вести отчетность, а также уметь доказать положительную динамику работы компании.

Какие еще имеются варианты?

Чтобы перевести деньги с ООО, можно воспользоваться еще несколькими методами:

  • Взять деньги в долг у компании, а именно оформить беспроцентный кредит. Этот путь имеет право на жизнь, но деньги все равно придется отдавать. Такой вариант хорош в безвыходной ситуации, когда выплатить дивиденды не с чего, а деньги необходимы в срочном порядке.

Срок кредитного соглашения можно продлевать столько, сколько это потребуется. Если же вернуть деньги так и не удалось, компания «простит» своему должнику, но государству придется выплатить 13%, а также небольшую сумму по подоходному налогу. При этом простить долг владельцу может позволить себе только успешная компания.

  • Перевести деньги под отчет. Средства могут быть выведены для решения определенных задач, но подобные траты должны быть обоснованными и подтвержденными соответствующими документами. Как это сделать правильно, можно поинтересоваться у грамотного бухгалтера.
  • Оформить представительские расходы. Закон не запрещает от имени компании купить машину или перекусить в элитном ресторане, приобрести одежду или заплатить за номер в отеле. Главное, чтобы бухгалтер смог доказать работникам ФНС обоснованность подобных затрат. Недостаток в том, что деньги так не получить, ведь приобретенные материальные ценности — собственность ООО.

Что делать, если у ИП нет расчетного счета?

В своей деятельности компания может работать со сторонними индивидуальными предпринимателями и производить выплаты за указанные услуги. Можно ли это делать без расчетного счета у ИП? По законодательству это не запрещено, ведь ИП имеет право работать с лицевым счетом.

Что в итоге?

Практика показывает, что перевести деньги с ООО на ИП реально. Главное — подходить к решению вопроса с умом, чтобы представители ФНС не могли классифицировать этот случай, как подмену взаимоотношений и конфликт интересов.

Как можно перевести ИП в ООО

Бывают случаи, когда перед ИП, начинает вставать вопрос, связанный с расширением своего бизнеса. Обычно такие вопросы появляются, когда бизнес начинает давать хорошую прибыль, и необходимо привлекать инвесторов, либо выходить на новый уровень. Одним из действенных способов является трансформация ИП в ООО. Но для того, чтобы это правильно сделать, необходимо владеть полезной информацией, которая в этом поможет. Поэтому как перевести ИП в будущее ООО будет подробно рассказано в данной публикации.

В чем различие ИП и ООО

Для того, чтобы правильно понять, как можно сделать преобразование ИП в ООО, нужно разобраться в механизме их функционирования.

Начнем с ИП. Индивидуальные предприниматели, согласно закону, имеют право начинать свою деятельность с момента их регистрации в установленном законом порядке. Каждый предприниматель может выбрать оптимальную для себя систему налогообложения, которая может включать множество льгот, и начинать работать. Всю полученную прибыль, бизнесмен делит исключительно по своему усмотрению. Главное не забывать платить обязательные налоги и другие сборы.

Для того чтобы быстро закрыть бизнес, нужно вовремя и в полном объеме выполнять налоговые обязательства, сдавать отчеты и платить в пенсионный и иные государственные фонды. Кроме этого не забывать про своих кредиторов и, в полном объеме, платить по своим обязательствам, чтобы в установленном порядке не быть признанным банкротом. Если все делать правильно, то ИП закрывается в течение 5 дней, с момента подачи соответствующего заявления, и других необходимых документов. Говоря об ответственности, то она полностью возложена на индивидуального предпринимателя, и только он будет отвечать за неуплату налогов, либо не вовремя поданные декларации.

Теперь можно перейти к ООО. Это уже юридическое лицо, на которое распространяются законы, регулирующие порядок действия ООО, его образования, и правила финансово хозяйственной деятельности. Такое юридическое лицо может быть открыто одним человеком, либо несколькими, которые будут нести солидарную ответственность за свое ООО, и делить его прибыль. Перед ними открывается больше финансово-хозяйственных возможностей, вплоть до занятия теми видами деятельности, которые запрещены индивидуальным предпринимателям.
Но налоговая нагрузка возрастает, и появляется требование, связанное с тем, что в обязательном порядке на ООО должен быть директор (управляющий) и главный бухгалтер, которые будут нести ответственность за все финансовые и бухгалтерские нарушения, поэтому они являются материально-ответственными лицами. Чтобы ликвидировать такое юридическое лицо, понадобится ликвидационная комиссия и некая юридическая процедура.

Как видно, в каждом случае есть свои плюсы и минусы, но вопрос о трансформации может возникнуть в любое время, поэтому необходимо быть готовым.

Общие правила трансформации ИП в ООО

С точки зрения закона, перерегистрации ИП в ООО не существует, поскольку такой механизм не заложен. Но данный вопрос интересует многих. Поэтому, можно смело сказать, что схемы перевода действующего ИП в ООО не существует, но с помощью некоторых юридических действий, любой индивидуальный предприниматель может создать общество с ограниченной ответственностью, и стать его полным владельцем или соучредителем. Исходя из этого, можно выделить два законных способа по трансформации индивидуального предпринимателя во владельца или соучредителя ООО:

  • закрытие ИП на основании закона, создание ООО в качестве единоличного собственника (учредителя);
  • создание индивидуальным предпринимателем ООО, либо вхождение в его состав в качестве учредителя, без закрытия ИП.

Как видно не один из них не предусматривает прямой юридический переход индивидуального предпринимателя в юридическое лицо, но с помощью определенных манипуляций это сделать можно.

Теперь можно рассмотреть каждый способ по отдельности.

Создание ООО через закрытие ИП

Этот способ не предусматривает законную перерегистрацию индивидуального предпринимателя в юридическое лицо, именуемое ООО. Для того чтобы им воспользоваться необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • ИП на основании требований закона обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган, по месту своей регистрации, в котором просит закрыть индивидуальное предпринимательство;
  • к этому заявлению подкладываются документы, которые подтверждают отсутствие каких либо долгов по налогам и другим обязательным государственным платежам, снятие с регистрации в пенсионном фонде, и других государственных фондах нашей страны, в которые должны осуществляться обязательные платежи;
  • если предприниматель находится на льготной, патентной системе налогообложения, то по закону, он просто подает отчет, и пишет заявление на аннулирование патента;
  • если существуют какие-либо проблемы с обязательными государственными платежами, а также кредиторами, например банками, то можно сделать банкротство, получить годичное ограничение на занятие каким-либо бизнесом, и через год создавать ООО.

Важно запомнить, что решение о ликвидации индивидуального предпринимателя, налоговая инспекция должна принять на протяжении 5 дней с момента получения заявления и всех необходимых документов.

После того как ИП ликвидировано, можно приступать к регистрации юридического лица. Для того чтобы это правильно сделать, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • придумать название и будущий юридический адрес;
  • установить круг участников, то есть бывший предприниматель будет единственным учредителем, либо учредителей будет несколько;
  • если учредитель один, то по закону он единогласно принимает решение о создании юридического лица, принимает на работу директора (управляющего) главного бухгалтера;
  • если участников несколько, то они пишут протокол общего собрания, и решают, кто будет директор (управляющий), главный бухгалтер.

Важно понимать, что если у юридического лица несколько учредителей, то прибыль будет распределяться в зависимости от взносов таких участников.

Как видно при первом способе трансформации ИП в ООО ничего сложного нет.

Создание ООО без закрытия ИП

С точки зрения закона, данная юридическая операция не противозаконна, поэтому некоторые индивидуальные предприниматели, прибегают к этому способу образования юридического лица. В этом ничего сложного нет, поскольку сам статус индивидуального предпринимателя позволяет человеку на основании закона выполнять все функции физического и юридического лица. Поэтому регистрировать предприятие он будет как физическое лицо.

Алгоритм действий следующий:

  • предприниматель решает, как будет называться будущее предприятие, а также по какому юридическому адресу оно будет находиться;
  • если участников будет несколько, то такие решения принимаются коллегиально, после чего пишется протокол общего собрания;
  • придется выбрать директора и главного бухгалтера, а также виды будущей деятельности.

В этом случае необходимо быть внимательным с налоговой инспекцией. Если деятельность ООО будет вплотную пересекаться с хозяйственной деятельностью индивидуального предпринимателя, то налоговая может обратиться в суд о взыскании дополнительных налогов. Поэтому необходимо подавать нулевые отчеты по ИП, и в случае чего обосновать их перед контролирующими органами.

Если все делать по закону, то никаких претензий со стороны налоговой и государственных фондов, куда необходимо платить налоги и обязательные сборы не будет.

Для того чтобы перевести ИП в будущее ООО нужно понимать, что с точки зрения закона такая трансформация не возможна. Поэтому придется идти двумя способами. Либо через ликвидацию индивидуального предпринимателя, или через приостановление деятельности ИП, без ликвидации, и одновременного открытия ООО. К этому необходимо подходить осторожно, чтобы не привлечь к себе излишнее внимание контролирующих органов. Главное действовать правильно.

Читать еще:  Какие налоги я обязана оплатить, при закрытие ИП?
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector