Как оплатить транспортный налог если он уже просрочен

Пеня за неуплату транспортного налога

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог за автомобили, которыми он владеет. При этом заплатить налоги нужно в срок, предусмотренный законодательством. Например, налог за 2017 год нужно оплатить до 1 декабря 2018 года.

Если не уложиться в этот срок, то налоговая инспекция начислит штраф (пеню) за каждый день просрочки. В этой статье Вы узнаете:

Что такое пеня?

Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса:

1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Таким образом, пеня – это штраф за несвоевременную уплату налога.

За какой период начисляется пеня?

Часть 3 статьи 75 налогового кодекса:

3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26 1 настоящего Кодекса.

Пеня начисляется за каждый день просрочки.

Например, если транспортный налог за 2016 год оплачен 5 декабря 2017 год, то пеня будет начислена за 4 дня, т.к. срок уплаты – 1 декабря.

Размер пени по транспортному налогу для физических лиц

4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Процентная ставка пени принимается равной:

для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

Разберем детали данного пункта:

Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.

Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.

История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:

Дата изменения	Новая ставка
10.02.2020	6
16.12.2019	6,25
28.10.2019	6,5
09.09.2019	7
29.07.2019	7,25
17.06.2019	7,5
17.12.2018	7,75
17.09.2018	7,5
23.03.2018	7,25
12.02.2018	7,5
18.12.2017	7,75
30.10.2017	8,25
18.09.2017	8,5
19.06.2017	9
02.05.2017	9,25
27.03.2017	9,75
19.09.2016	10
14.06.2016	10,5
03.08.2015	11

Примечание. В таблице приведены значения начиная с 03.08.2015, которые могут использоваться для расчета пени по транспортному налогу начиная с 2014 года. Что касается налогов за предшествующие годы, то они должны быть списаны налоговой инспекцией как безнадежные.

Рассмотрим пример расчета пени:

Предположим, что Иван не успел вовремя оплатить транспортный налог за 2016 год. Он сделал это только 25 декабря 2017 года. Величина налога – 3 000 рублей.

Таким образом, просрочка составила 24 дня. Причем за это время изменилась ключевая ставка ЦБ (18.12.2017). Поэтому первые 16 дней нужно рассчитывать в соответствии со ставкой 8,25, а оставшиеся 8 – 7.75.

Сумма пени составит:
3 000 * (16 * 0,0825 + 8 * 0,0775) / 300 = 19 рублей 40 копеек.

Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц

Процентная ставка пени принимается равной:
.

для организаций:

за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Обратите внимание, размер пени рассчитывается по схеме, похожей на рассмотренную ранее. Однако есть и важное отличие. За первые 30 дней юридические лица платят 1/300 от ключевой ставки, а за все последующие – в два раза больше (1/150).

Предположим, что “ООО Вектор”, расположенное в Москве, оплатило транспортный налог за 2016 год 30 марта 2017 года. Величина налога – 6 000 рублей.

Примечание. Срок уплаты транспортного налога для организаций в Москве – 5 февраля (Закон города Москвы “О транспортном налоге”).

Таким образом, просрочка составила 53 дня. Причем за первые 30 дней пени будут начислены как 1/300 ключевой ставки, а за оставшиеся 23 – как 1/150.

Кроме того, 23 марта 2017 года произошло изменение ключевой ставки и это также нужно учитывать при расчете.

Сумма пени составит:
6 000 * (30 * 0,1 / 300 + 16 * 0,0975 / 300 + 7 *0,0975 / 150) = 118 рублей 50 копеек.

Как узнать размер пени?

Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу, однако прежде чем переходить к их рассмотрению, хочу обратить Ваше внимание на следующую особенность.

Пени должны увеличиваться ежедневно, однако во всех базах данных налоговой информация отображается с небольшой задержкой. Например, Вы еще не уплатили налог 3 февраля 2018 года и хотите узнать пени. Информация из базы говорит о том, что сумма налога 750 рублей, а сумма пени – 11 рублей 83 копейки. Кроме того, будет указано, что база обновлена 30 января.

Это означает, что пени были рассчитаны только 30 января. Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:
750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек

То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.

Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.

Второй вариант – самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой.

Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени.

Просрочил оплату транспортного налога: как платить и чем это грозит

Транспортный налог (ТН) – один из региональных налогов, обязательных к уплате на той территории субъекта, где находится ТС. Общие положения процедур определены главой 28 Налогового кодекса РФ, ставки же устанавливаются регионами в установленных законом рамках. Ответственность за то, что просрочил своевременную оплату транспортного налога, установлена не только НК РФ, но и уголовным законодательством.

Последствия неуплаты ТН для физического лица

Имеешь машину – заплати за нее! Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В противном случае с физического лица взыскание происходит в принудительном порядке.

Перед началом административного производства налоговые органы неоднократно уведомляют должника. Сначала по адресу регистрации приходит требование оплатить просроченный платеж и начисленные пени. Происходит обзвон или обход задолжавших ТН лиц с целью информирования о сумме, подлежащей уплате, а также возможной ответственности за это. Когда срок исполнения обязанности истекает, налоговый орган вправе направить иск в суд. Обычно дело переходит на рассмотрение спустя полгода с момента просрочки по оплате.

В результате возможно взыскание за счет имущества физического лица. Оно осуществляется путем перевода в казну денежных средств с банковских или электронных счетов, наличных, происходит реализация объектов собственности. Неуплата ТН может повлечь дополнительно наложение штрафа, размер которого зависит от формы вины налогоплательщика.

Злостное уклонение от уплаты физлицом в случае непредоставления обязательной документации или указания заведомо ложных сведений (например, если это выявила налоговая проверка) влечет наступление уголовной ответственности. В качестве наказания судом назначается штраф куда более значительный, нежели при административной ответственности, а также:

принудительные работы,
арест,
реальное лишение свободы, вплоть до года.

Деяние признается преступлением только в случае нанесения крупного ущерба. Он определяется как 10% и более от суммы в 600 тысяч рублей за три финансовых года. Особо крупный ущерб – когда лицо не уплачивает не менее 20% от 3 миллионов рублей в течение 3-х лет или сумма больше 9 миллионов. Ответственность исключается, если лицом полностью уплачены недоимки, пени, штраф, а преступление совершается впервые.

Таким образом, если резиденты не уплачивают региональный транспортный налог, то это может повлечь серьезную ответственность. Еще и с каждым днем сумма, подлежащая уплате, только увеличивается. Поэтому вовремя сбросить с себя налоговое бремя и проверить отсутствие задолженности гораздо выгоднее, чем потом платить штраф или пени.

Последствия неуплаты для юридического лица

В несколько отличном порядке взимается транспортный налог с организаций и приравненных к ним в налоговой сфере индивидуальных предпринимателей. До судопроизводства после проверки дело доходит не так часто. Представители ФНС управомочены направить требование снять денежные средства со счетов юридического лица после их поиска в случае злостной неуплаты налога. И только при невозможности сделать это дело переходит в суд.

На организацию в случае отсутствия ежеквартальных авансовых платежей при проверке назначаются следующие меры налоговой ответственности или обеспечения платежа:

пеня;
штраф;
удержание части доходов;
наложение ареста на имущество ЮЛ.

Получить недоимку с юридических лиц возможно в течение трех лет. Восстановление сроков исковой давности реально лишь при наличии уважительной причины.

Крупный ущерб – основание для привлечения к уголовной ответственности. В связи с невозможностью назначения наказания в отношении организации в целом, его получает физическое лицо, ответственное на основании должностных обязанностей за своевременную оплату налогов.

Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога

Под пеней понимается сумма, начисляемая субъектам налогообложения, если ими полностью или частично не уплачивается налог или взнос. Они не могут быть назначены в отношении организаций, если по решению суда или налогового органа были приостановлены операции по счетам (или арестовано имущество).

Налоговое законодательство предполагает начисление пеней за каждый день просрочки. Их размер рассчитывается следующим образом:

П = З х Д х КС х 1/300

(З – задолженность по налогу, Д – количество дней, на которые просрочен платеж; КС – ключевая ставка Центробанка).

Погашение производится налогоплательщиком или самостоятельно, или путем последующего взыскания органами ФНС.

Так как в качестве санкции может выступать и штраф, его назначение регулируется ст. 122 НК РФ. Начисляются они в виде определенного процента от суммы задолженности по ТН. Размер штрафа при отсутствии умысла – 20%. Данные действия, совершенные с умыслом, влекут двукратное увеличение процентов — размер штрафа увеличится до 40% от суммы положенного оплате ТН.

Как оплатить просроченный транспортный налог

Поиск по ИНН просроченных платежей возможен в предоставляемом ФНС личном кабинете налогоплательщика. После определения размера пеней стоит перейти к их оплате:

в отделении ИФНС;
в банке;
через электронные кошельки;
через личный кабинет на портале ФНС.

Квитанцию лучше не выбрасывать, пока не придет новая платежка, в которой нет сведений о задолженности.

Для оплаты можно использовать еще и систему Сбербанк Онлайн. Процедура длится не более 5-7 минут. В личном кабинете в разделе платежей необходимо ввести реквизиты и необходимую сумму.

Портал Госуслуг также может быть использован для оплаты просроченного ТН. Для этого в разделе «Органы власти» вводится «ФНС», далее выбирается строка бесплатного информирования. Далее в системе можно произвести поиск просроченного платежа, который сразу же на сайте получится оплатить.

Пени за транспортный налог

Начисляют пени за неуплату транспортного налога. Это законно или нет.
Можно ли не платить пеню за транспортный налог.
Сколь пени за 18 дней просрочки если сумма транспортного налога состовляет 2348 руб.
Кокая процентная ставка пеню за транспортным налог.
Здравсвуйте! Транспортный налог, какая %ставка пени за просрочку платежа?
Пеня по транспортному налогу
Транспортный налог за 3 года
Транспортный налог за 2015 год
Транспортный налог за проданный автомобиль
Транспортный налог за границей

1.1. В налоговой все может быть! Или идти разбираться к ним или ждать когда они в суд подадут и пусть представляют расчет пеней.

2. Начисляют пени за неуплату транспортного налога. Это законно или нет.

2.1. Это правомерно. Согласно НК РФ Статья 75.1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.

3. Можно ли не платить пеню за транспортный налог.

3.1. Если налог уплачен по транспортному налогу, то пени на пени не исчисляются и увеличиваться не будут, но долг таки будет числиться за вами.
При этом, налоговым кодексом определено, что иск о взыскании налога и пени может быть подан только при задолженность превышающей 3 т.р. или по истечении трех лет вне зависимости от суммы задолженности при ее неуплате.
Поэтому так или иначе, рано иди поздно придется уплатить и пени и тут ж решать Вам с гос. пошлиной за рассмотрение дела в суде или добровольно без уплаты гос пошлины.

4. Сколь пени за 18 дней просрочки если сумма транспортного налога состовляет 2348 руб.

4.1. здесь простая математика Буду считать по ставке рефинансирования Центробанка РФ ставка рефинансирования Центробанка и вы можете узнать на сайте Центробанка и высчитать 18 дней.

5. Кокая процентная ставка пеню за транспортным налог.

5.1. Размер пени по налогам, в том числе и транспортному налогу, установлен статьей 75 Налогового кодекса РФ и составляет 1/300 ставки рефинансирования банка.

6. Здравсвуйте! Транспортный налог, какая %ставка пени за просрочку платежа?

6.1. По налогам применяется ставка 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки от суммы платежа.

6.2. уважаемый посетитель!
Берите в расчет 1/300 ставки рефинансирования (сумма налога умноженная на кол-во дней просрочки, умножить на 1/300 ставки рефинансирования)
Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

7. Какова максимальная сумма пени за просроченный транспортный налог?

7.1. Сумма пени за просроченный транспортный налог не ограничено. Чем дольше вы не будете платить тем больше пени набежит.

7.2. Сумма пени, начисляемая за каждый день просрочки, зависит от Ключевой ставки ЦБ РФ. Максимальная сумма не ограничена.

8. Как начисляется пеня за транспортный налог.

8.1. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка.

9. С 2009 пеня за транспортный налог. Уведомлений не получала.

9.1. С 2009 пеня за транспортный налог. Уведомлений не получалаНеполучение уведомлений не влечет отмену транспортного налога.

9.2. Вам могут предъявить к оплате задолженность только с 2013 года. По более ранним периодам срок исковой давности в соответствии со ст 196 ГК РФ истек.

10. Штраф и пеня за несвоевременную оплату транспортного налога.

10.1. Зайдите на сайт ФНС России и ознакомьтесь с информацией справочного характера.
У Вас в чем вопрос-то?

11. Могут ли взымать транспортный налог за 2008 год и начислять пеню на него.

11.1. Общий срок исковой давности составляет три года. На каком основании с Вас взимается налог?

12. Пришёл транспортный налог за 2008-2009 г. плюс пеня, штраф. Платить или нет?

12.1. Можете не платить, потом, заплатите еще больше!

13.1. Ольга, начисление пени осуществляется в соответствии со ст. 75 Налогового кодекса РФ законно за каждый день просрочки оплаты налога. Пеня прекратится начисляться только в случае полной уплаты налога.

13.2. Ольга, обжалуйте в суд действия пристава по наложении ареста на кредитную карту в суд.

14.1. Только суд может разрешить вопрос о пени, орган а конкретно налоговая инспекция не может отменить пени которые назначила сама, есть процедура несогласия с пени, на уровне налоговой, но сроки пропущены. Также надо смотреть налоговый кодекс относительно сроков давности судебного обжалования решений налоговой относительно начисления пеней на не уплаченные налоги.

15.1. Срок давности 3 года.
Пусть подают в суд.
присудят 19,18,17 года.

16.1. Наталия!
Данный налог подпадает под амнистию, обратитесь в налоговую с заявлением.

16.2. Ув. Наталия, целесообразно составить грамотное возражение на иск, указав в том числе и на пропуск истцом срока исковой давности.

17.1. Выплачивать пеню, а то так и будет висеть недоимкой, а авто надо прекращать регистрацию.

18.1. на договор по которому вами отчуждалось имущество, приложите его копию.

19.1. В данном случае задолженность должна быт ь списана за тот период. Вы не должны платить ни налог, ни пеню. Ст.75 НК РФ.

19.2. Для ФЛ списанию подлежит сумма задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность. Списание предусмотрено в соответствии с Поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

20.1. О смене адреса Вы сообщать не обязаны. А пени обжаловать можете.

21.1. Вам необходимо написать заявление в налоговую, изложив все ваши доводы, попросить правовое обоснование выставления задолженности по налогам и пени. И тогда вы можете обжаловать решение налогового органа в прокуратуру либо в судебном порядке.

В суд Вы, конечно, вправе обратиться, однако, по моему мнению, это не принесет Вам желаемого результата, поскольку согласно ст. 75 Налогового кодекса РФ обязанность по уплате пени возникает при просрочке исполнения обязанности по уплате налога и никоим образом не связана с эксплуатацией транспортного средства.

23.1. Транспортный налог и пени оплачиваются отдельно.

24.1. В соответствии со ст. 363 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
В соответствии с п. 1 ст.363 НК РФ срок уплаты транспортного налога для физических лиц не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
На основании вышеизложенного за 2017 год Вы обязаны уплатить налог до 01.12 2018 года и ни каких пени Вам начислять не должны т.к. Срок для уплаты ещё не прошёл.
Следовательно Вам необходимо посетить налоговый орган взяв уведомление и разобраться за что Вам начислены пени (вдруг это идёт ещё с прошлых лет, не за 2017 год).
Если у Вас находится в собственности транспортное средство, то до истечения указанного срока необходимо уплатить налог. С уведомлением всегда направляют квитанции об оплате уже заполненные.

Транспортный налог не отменён и предусматривается главой 28 НК РФ, а также региональным законодательством, где Вы проживаете.

25.1. Вы н отвечаете по обязательствам предыдущего хозяина машины.. требовать с Вас налоги за период владения предыдущего хозяина не правомерно..

25.2. Транспортный налог должен платить собственник автомобиля, тот, кто указан в ПТС в качестве собственника.
Если вы в тот период собственником не были, платить ничего не надо.
Подробные и развернутые юридические консультации с обсуждением всех нюансов и деталей по Вашей ситуации являются платными. Обращайтесь к любому юристу на сайте на очную консультацию в личные сообщения.
Желаю Вам удачи и всех благ!

25.3. Нет. Налог (глава 28 НК РФ) должен платить тот, в чьей собственности находилось транспортное средство по данным учета в ГИБДД. Имеет смысл обжаловать решение налоговой в вышестоящую налоговую, а затем в районный суд.

26.1. Если вам подтвердили что никаких задолженностей по налогам у вас нет то не стоит беспокоится. Можете для уверенности посмотреть на сайте гос услуг в своем личном кабинете.

27.1. в вашей ситуации да может налоговая служба взыскать транспортный и земельный налог только за 2017, 2016, 2015 годы и начислять пени,

Общий срок исковой давности в Российской Федерации по уплате транспортного налога составляет 3 года. То есть, в течение этого периода орган налоговой службы может предъявить свои требования налогоплательщику о взыскании с того задолженности за неуплату транспортного налога.

28.1. В вашем случае возможно оспорить требования налоговой: 1. это по сроку исковой давности о взыскании таких плат. Необходимо подготовить претензию и направить ее им для рассмотрения.

29.1. Списываются в том числе и пени до 2015 года. Если они остались и вас это тяготит по каким то причинам то напишите заявление в налоговую.

30.1. С нового года физлицам и ИП простили задолженность по имущественным налогам за периоды до 1 января 2015 года (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ опубликован на сайте Президента РФ).

Что будет, если просрочить оплату налога?

Уплата налога является обязательной процедурой для всех юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Налогоплательщики должны знать обо всех обязанностях перед государством, так как незнание не освобождает от ответственности. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено наказание за уклонение от ответственности по оплате налогов и сборов. Неуплата чревата начислением штрафов и пеней. Такие взыскания могут рассчитываться в виде процента от суммы, которая не была внесена в бюджет. Применяются также наказания в конкретном денежном эквиваленте. Стоит учитывать, что расчет пени возлагается на самого налогоплательщика.

Если вопрос с внесением платежей не решается, тогда инспекторы переходят к более серьезным мерам наказания. Не стоит делать поспешных выводов, если просрочка продлилась несколько дней. Нужно успокоиться, ведь только злостных неплательщиков могут ждать большие проблемы, вплоть до конфискации имущества.

Еще одним распространенным способом пресечения уклонения от ответственности является заморозка текущего банковского счета. В такой ситуации предприятие лишается возможности осуществлять любые расчетно-кассовые операции, что приводит коммерческую деятельность в полное изолирование.

Что будет, если просрочить оплату транспортного налога?

Каждый год в бюджет государства должны вноситься определенные суммы по транспортному налогу. Данное обязательство возлагается на юридических, физических и иностранных лиц, которые официально являются владельцами автомобилей. Транспортный сбор относится к местному бюджету, поэтому его размер в разных регионах РФ может отличаться. Стоит учитывать, что максимальная ставка не должна превышать двести рублей. Местные органы власти могут увеличить размер выплаты, но не более чем в пять раз, оценивая карту платежей по региону.

За несвоевременную оплату транспортного налога предусмотрена административная ответственность. Чаще всего на сумму задолженности начисляется пеня. Уведомление об уклонении от ответственности приходит гражданину в течении трех месяцев. Сообщение от налоговой службы является датой начала начисления пеней. Санкции применяются к каждому дню просрочки. Многих граждан тревожит вопрос о том, как рассчитать всю сумму к оплате после просрочки платежа. Узнать ответ можно с помощью следующей формулы:

Сумма=Ставка пени*Просрочка*Количество просроченных дней

Таким образом, несложные арифметические расчеты помогут быстро узнать задолженность, чтобы избавиться от проблем с налоговой инспекцией в режиме онлайн.

Что будет, если просрочить оплату налога на доходы?

К злостным неплательщикам налога на доходы применяются штрафные санкции. Уклонение от ответственности чревато последствиями, которые приведут к увеличению платежа на 25%. Именно такой штраф может применяться к предприятиям, которые отправили декларацию в неположенный срок или допустили ошибку при ее заполнении.

В случае продолжительного игнорирования уведомлений от фискальных органов к налогоплательщику могут примениться и более жесткие наказания. Как показывает практика, заморозка банковского счета является довольно эффективным способом в борьбе со злостными неплательщиками. Параллельно с этим финансовые организации могут приостановить выполнение всех операций по счетам. Процедура заморозки осуществляется на основании искового поручения.

Отсутствие денежных средств на банковском счете приведет к тому, что налогоплательщик может столкнуться с изъятием имущества. Такие меры предпринимаются в особо сложных ситуациях.

Что будет, если просрочить оплату налога на недвижимость?

Налог на имущество начисляется определенным физическим лицам на основании регламентов НК РФ. Уведомление и квитанция для оплаты создается фискальными органами и отправляется гражданину. Штрафные санкции за уклонение от ответственности в данной сфере учитывают ставку рефинансирования, количество просроченных дней и сумму к оплате. Стоит учитывать, что штраф в размере 20% насчитывается на каждый день просрочки. А вот за умышленную неуплату предусмотрено наказание в размере 40% от суммы налога.

Если спустя шесть месяцев после оформления уведомления задолженность так и остается непогашенной, тогда документы налогоплательщика отправляются в суд. После проведения проверок гражданина могут ожидать весьма строгие наказания. Злостные неплательщики рискуют получить арест имущества и заморозку банковских счетов. Помимо этого, фискальные органы уведомляют руководителя предприятия, на котором работает гражданин, уклоняющийся от ответственности по налоговым обязательствам.

Что будет, если своевременно не уплатить транспортный налог в 2020 году

Для многих автомобиль – не только комфортное средство передвижения, но и источник существенных расходов. Однако, если затраты на топливо и ремонт автовладельцы считают неизбежными, транспортный налог иногда игнорируют, не задумываясь о последствиях. Давайте разберемся, что будет, если не оплатить транспортный налог в 2020 году.

Кто должен платить

Транспортный налог – это обязательный платеж для владельцев транспортных средств (ТС), предусмотренный главой 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Согласно ст. 357 НК, плательщиками транспортного налога (ТН) признаются все юридические и физические лица, на чье имя зарегистрированы налогооблагаемые объекты движимого имущества, упомянутые в ст. 358 НК. В их числе:

автомобили, автобусы, мототехника;
любые самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу – тракторы, экскаваторы, спецтехника;
воздушные суда, в том числе самолеты и вертолеты;
морские и речные суда, включая теплоходы, яхты и т. д.

В случае передачи ТС для управления третьему лицу по доверенности обязанность по уплате ТН остается у официального владельца.

Кто может не платить

Статьей 358 НК определены ТС, владельцы которых могут не платить ТН:

автомобили для инвалидов или полученные при содействии Управления социальной защиты населения (УСЗН);
любые транспортные средства, находящиеся в собственности компаний или индивидуальных предпринимателей, если грузопассажирские перевозки – основной вид их работы;
суда речного и морского промысла;
любая сельскохозяйственная техника, если она используется на сельхозпредприятиях для производства продукции;
ТС, если они используются госорганами на военной службе или приравненной к ней;
суда, прошедшие регистрацию в Российском морском регистре судоходства;
угнанные ТС, которые официально разыскиваются полицией;
морские платформы, буровые установки, суда и др.

Некоторые лица освобождаются от ТН на региональном уровне в соответствии с законодательством субъекта Федерации.

Когда нужно платить

Согласно ст. 360 НК налоговым периодом по ТН считается календарный год. Поэтому уплачивать налог российские налогоплательщики обязаны ежегодно. Авансовые платежи для физлиц не предусмотрены – надо вносить всю сумму сразу. Делать это, согласно ст. 363 НК, граждане должны до 1 декабря того года, который идет после отчетного. То есть налог за 2020 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года.

Для организаций действует иной порядок. Часть 2 ст. 363 НК обязывает юрлица вносить поквартальные авансовые платежи, а по истечении налогового периода − сумму налога, рассчитанную в порядке, указанном в п. 2 ст. 362 НК.

Последствия неуплаты для физлиц

Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.

Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:

у автовладельца имеется налоговая льгота;
сумма налога меньше 100 рублей;
у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.

В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.

Неуплата транспортного налога в 2020 году может повлечь за собой:

начисление пени;
наложение штрафа;

Последствия неуплаты для юрлиц

Как уже отмечалось, организации, в отличие от физлиц, производят расчеты ТН самостоятельно. Отличаются и предусмотренные для них сроки уплаты. Последствия неуплаты транспортного налога для юрлиц следующие:

внеплановые налоговые проверки;
пени и штрафы;
обращение налогового органа в суд;
арест счетов и имущества организации.

В случае нарушения условий декларирования имущества должностные лица организаций могут привлекаться к административной и уголовной ответственности.

Пени и штрафы

Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки. Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:

Если вы не погасите налог, ФНС направит требование уплаты не только недоимки по налогу, но и пени. Они должны быть погашены, согласно ч. 4 ст. 69 НК, в течение 8 дней с момента получения требования налоговых органов, если последние не продлили указанный срок. Квитанция на оплату пени направляется вместе с уведомлением, или ее необходимо взять в налоговой службе по месту жительства.

Законодательство предусматривает также ответственность в виде штрафа.

Согласно ст. 122 НК в случае неуплаты ТН или его неполной уплаты налоговый орган вправе наложить на нарушителя штраф в размере 20% от непогашенной им суммы.

Если налоговые органы обнаружат в факте неуплаты умысел (то есть налог не уплачен не по уважительным или иным заслуживающим внимания причинам), размер штрафа вырастет до 40% от суммы неполученного казной налога.

Последствия неисполнения требований ФНС

Кроме пени и штрафа, налоговики, руководствуясь ст. 48 НК, могут подать в суд за неуплату транспортного налога. Это позволит получить соответствующий исполнительный документ на принудительное взыскание задолженности по ТН, пеней и наложенных штрафов за счет имущества, в том числе ТС, денег в банках, наличных и т. д. Установленные законом правила позволяют подавать в суд на неплательщиков в течение трех лет после просрочки первого требования по уплате ТН. При этом время подачи иска зависит от размера задолженности:

если сумма больше 3 тыс. рублей, обращение в суд направляется в течение полугода со дня просрочки;
если долг перед налоговой менее 3 тыс. рублей – в течение полугода с момента истечения вышеуказанного трехлетнего срока.

Если требование по уплате налога является бесспорным и автовладельцем не оспаривается, суд может выдать налоговым органам судебный приказ. Когда владелец ТС не согласен с суммой начисленного налога, пеней или штрафов, то выдача судебного приказа невозможна – судебное рассмотрение производится в общем порядке. И судебный приказ, и судебное решение по неуплате транспортного налога передаются для исполнения судебным приставам. Именно последние будут взыскивать недоимки по ТН с автовладельцев. В отдельных случаях такие исполнительные документы могут быть направлены работодателю для взыскания долга из заработной платы.

Как проверить задолженность по ТН

Конечно, владельцы транспортных средств заинтересованы в погашении возникших налоговых задолженностей: чем дольше избегать уплаты, тем выше будет окончательный размер платежа. Актуальную информацию о задолженности по ТН могут предоставить налоговые органы.

Можно также воспользоваться интернет-ресурсами. Информация по задолженностям доступна на веб-портале «Госуслуги», в личном кабинете на сайте налоговой службы, а также на сайте ФССП . Однако последний сайт покажет данные по задолженности лишь при наличии соответствующего исполнительного производства, то есть после вынесения решения суда. Для остальных ресурсов потребуется регистрация и верификация с указанием ИНН, паспорта и иных персональных данных.

Срок давности по уплате ТН для физлиц

Часть 3 ст. 363 НК устанавливает срок давности для требований по уплате ТН − три года. Однако что будет, если не платить транспортный налог 3 года? В таком случае налоговики направят требование о принудительном взыскании задолженности в суд. Например, если до 2020 года автовладелец не платил ТН с 2009 года, предъявить требование о его уплате можно лишь за 2016, 2017 и 2020 годы – вносить в казну задолженность за более ранние периоды хозяин ТС не обязан.

Заключение

Обязанность по уплате ТН возникает практически у всех владельцев транспортных средств. Делать это они должны ежегодно, не позднее 1 декабря. Иначе грозит пеня и штраф. Задолженность по ТН можно «накапливать» 3 года. При дальнейшем игнорировании ФНС подаст в суд. Однако закон позволяет взыскивать неуплаченный ТН лишь за три предшествующих года.

Транспортный налог в России: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Читать еще: Как узнать налог на землю по фамилии владельца